Jak się przygotować do wyzwań księgowych związanych z rozwojem e-commerce?

Z roku na rok możemy zaobserwować coraz większy rozwój e-commerce. Nie ma co się dziwić, sprzedaż internetowa oznacza szereg korzyści i jest coraz bardziej pożądana przez konsumentów. Jeżeli zastanawiasz się nad wprowadzeniem sprzedaży internetowej warto wziąć pod uwagę, że taka sprzedaż wiąże się z dodatkowymi wyzwaniami z zakresu księgowości. W jaki sposób trzeba więc przygotować się do zarządzania e-sprzedażą z perspektywy księgowości ?

Handel e-commerce – co to takiego?

Handel e-commerce to najprościej rzecz ujmując sprzedaż oraz kupno towarów czy usług przy pomocy Internetu. Taka forma handlu wykorzystywana jest nie tylko między przedsiębiorcą a konsumentem tzw. B2C ale także pomiędzy przedsiębiorcami – sprzedaż B2B. Dodatkowo handel e-commerce może odbywać się miedzy konsumentami (C2C), szczególnie przy użyciu przystosowanych do tego platform np. OLX, Allegro.pl czy Vinted. Najpopularniejszymi formami handlu e-commerce są sklepy internetowe, portale ogłoszeniowe oraz serwisy aukcyjne.

Sprzedaż internetowa = dodatkowe obowiązki

Jeżeli przedsiębiorca zdecyduje się połączyć dwie formy sprzedaży – tradycyjną i internetową, zarówno jego jak i jego księgowego czekają dodatkowe obowiązki. Połączenie dwóch form sprzedaży wiąże się m.in z większą ilością dokumentów koniecznych do zarejestrowania. W takim wypadku warto zwrócić też uwagę na kwestie podatkowe – zwłaszcza jeżeli dane przedsiębiorstwo zarejestrowane jest na VAT z tytułu sprzedaży wysyłkowej. W przypadku sprzedaży internetowej, każda osoba fizyczna kupująca towar lub usługę dokumentowana jest osobną fakturą – generowanie takiej liczby dokumentów zajmuje znacznie większej czasu. Co więcej przeprowadzanie tak dużej ilości codziennych transakcji wpływa na zwiększenie ryzyka popełnienia błędów rachunkowych.

W takim wypadku z pomocą przychodzą zaawansowane programy do księgowości i fakturowania. W przypadku e-commerce koniczne jest także pilnowanie terminów w których powstaje obowiązek podatkowy dla sprzedaży online.

Zobacz także: PIT-11 – czy należy posiadać potwierdzenie odbioru przez pracownika?

Konieczność edukacji

Handel e-commerce wymaga posiadania odpowiedniego poziomu wiedzy na tematy sprzedażowych platform internetowych czy handlu międzynarodowego. Przedsiębiorcy decydujący się na taką sprzedaż powinni posiadać doświadczony w zakresie sprzedaży internetowej dział księgowości. Nie każdy księgowy bowiem posiada wystarczającą wiedzę w temacie e-commerce. Ci, którzy takiej wiedzy nie posiadają nie będą w stanie zagwarantować odpowiedniego wsparcia i doradztwa z zakresu prawa oraz podatków. Szczególnym wyzwaniem dla działów księgowości czy zewnętrznych biur rachunkowych jest aspekt sprzedaży internetowej na rynku międzynarodowym.

Biura Rachunkowe decydujące się na współprace z klientem prowadzącym sprzedaż internetową muszą szczegółowo zaznajomić się z tematem. Zazwyczaj oznacza to dodatkowy czas poświęcony na pracę niezwiązaną bezpośrednio z księgowością. Często konieczne okazuje się że taka współpraca oznacza wzięcie udziału w odpowiednim szkoleniu, które przygotowuje do zarządzania księgowością w obszarze e-commerce.

Zakup odpowiednych narzędzi

Nie wszystkie rozwiązania dostępne na rynku pozwalają na zarządzanie sprzedaż internetową klientów. Oznacza to, że nie każde biuro będzie w stanie od razu przyjąć klienta z taką sprzedażą. Decydując się na współpracę z przedsiębiorcą prowadzącym sprzedaż e-commerce, często trzeba zainwestować w dodatkowe oprogramowanie, które pozwoli na ewidencjonowanie transakcji w sklepie online. Oprócz samych poszukiwań odpowiedniego narzędzia warto zadbać o odpowiednie przygotowanie przed jego wdrożeniem i zastanowić się nad konkretną strategią pracy.

Ważne jest, żeby system księgowy współpracował z programem sprzedażowym wykorzystywanym przez klienta. Przykładem takiego oprogramowania jest Symfonia ERP, który obejmuje takie obszary jak finanse i księgowość, wsparcie sprzedaży, zarządzanie magazynem, kadry, płace i HR oraz zarządzanie produkcją. Dodatkowo program umożliwia powiązanie danych klasycznego kanału sprzedaży ze sprzedażą e-commerce i gromadzi w jedynie miejscu wszystkie niezbędne dane.

Zobacz także: Zarządzanie czasem pracy w firmie – jak wybrać oprogramowanie?

Przekroczenie progów dla sprzedaży wysyłkowej

Wyjątkową sytuacją jest sprzedaż produktów zagranicę. Polscy przedsiębiorcy prowadzący sprzedaż e-commerce do osób fizycznych z innych państw Unii Europejskiej musza liczyć się z możliwością przekroczenia progów sprzedaży wysiłkowej, które ustalone są w przepisach VAT w danym kraju. Limity te wiążą się często z obowiązkami rejestracyjnymi na potrzeby VAT, tym razem w konkretnych krajach Unii. W takim przypadku biuro rachunkowe powinno zapewnić swoim klientom, którzy taką działalność prowadzą wsparcie m.in. w zakresie rejestracji na potrzeby VAT oraz wymogów podatkowych danego państwa.

Przeczytaj również:

Biuro rachunkowe

Jakie zmiany czekają przedsiębiorców w 2025 roku?

Rok 2025 to wiele istotnych zmian dla przedsiębiorców. Część regulacji już obowiązuje, inne wejdą w życie w kolejnych miesiącach. Sprawdźmy najważniejsze nowości. PIT kasowy dla przedsiębiorców Od 1 stycznia 2025 r. przedsiębiorcy mogą skorzystać z metody kasowej przy rozliczaniu podatku dochodowego. Oznacza to, że przychód jest rozpoznawany dopiero w momencie otrzymania zapłaty, co poprawia płynność finansową, ale wymaga dokładniejszego monitorowania rozrachunków. Warunki skorzystania z kasowego PIT: przychody poniżej 1 mln zł w poprzednim roku, brak prowadzenia ksiąg rachunkowych, zgłoszenie wyboru metody do 20 lutego 2025 r. JPK CIT – nowe obowiązki sprawozdawcze Od 1 stycznia 2025 r. wprowadzono obowiązek raportowania nowych struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK CIT): JPK_KR_PD – dotyczący ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku, JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych. Nowy obowiązek będzie wprowadzany stopniowo, początkowo obejmując duże firmy (przychody powyżej 50 mln euro), a od 2027 r. wszystkich podatników CIT. ZOBACZ TAKŻE: JPK CIT – Nowy obowiązek raportowania od 1 stycznia 2025 roku Nowe struktury e-sprawozdań finansowych Ministerstwo Finansów opublikowało nową wersję struktur logicznych e-sprawozdań finansowych (wersja 3). Zmiany dotyczą rachunku zysków i strat oraz niektórych opisów elementów raportowania. Przelewy zgodne z ISO 20022 Od 2025 r. systemy bankowe stopniowo przechodzą na nowy standard wymiany danych ISO 20022. Nowy format: poprawia interoperacyjność systemów finansowych, bazuje na strukturze XML, docelowo zastąpi SWIFT, SEPA, SORBNET i ELIXIR. Zmiany będą wdrażane stopniowo do 2027 r. Składka zdrowotna – zmiany w podstawie wymiaru Od 1 stycznia 2025 r.: zniesiono składkę zdrowotną przy zbyciu środków trwałych, obniżono minimalną podstawę wymiaru składki do 75% minimalnego wynagrodzenia. Aktualizacja wskaźników kadrowo-płacowych Nowe wartości od 2025 r.: płaca minimalna: 4666 zł (stawka godzinowa 30,50 zł), prognozowane przeciętne wynagrodzenie: 8673 zł, minimalna podstawa składek ZUS: 5203,80 zł. Wolna Wigilia Od 1 lutego 2025 r. Wigilia (24 grudnia) stanie się dniem wolnym od pracy. W zamian przewidziano dodatkową niedzielę handlową (7 grudnia 2025 r.). ZOBACZ TAKŻE: Przewodnik po ZUS IMIR – co to jest i jak go wygenerować? Zmiany w dofinansowaniu PFRON Nowe kwoty dofinansowania wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych: 2760 zł – znaczny stopień, 1550 zł – umiarkowany stopień, 575 zł – lekki stopień. Dla osób z orzeczeniem specjalnym kwoty są wyższe, np. 4140 zł dla znacznego stopnia niepełnosprawności. Nowe wzory deklaracji PIT i IFT Zaktualizowano wzory deklaracji m.in. PIT-8C, PIT-R, PIT-8AR, IFT-1/IFT-R. Nowe wersje obowiązują od 2025 r. Wakacje składkowe Od 1 listopada 2024 r. przedsiębiorcy mogą skorzystać z jednomiesięcznego zwolnienia z opłacania składek ZUS (bez składki zdrowotnej). Warunki: firma zatrudnia maksymalnie 10 osób, obrót do 2 mln euro. Ochrona sygnalistów Od 25 września 2024 r. firmy zatrudniające min. 50 osób muszą wdrożyć procedury ochrony sygnalistów. Dotyczy to także firm podlegających ustawie AML (np. biura rachunkowe, kantory, instytucje finansowe). Urlop dla rodziców wcześniaków Od 19 marca 2025 r. rodzice wcześniaków oraz dzieci wymagających dłuższej hospitalizacji otrzymają dodatkowy urlop macierzyński. e-Doręczenia e-doręczenia to nowa publiczna usługa rejestrowanego doręczenia elektronicznego (PURDE), która zastępuje tradycyjny list polecony. System obejmuje: od 1 stycznia 2025 r. – podmioty publiczne, nowe firmy, zawody zaufania publicznego, od 1 kwietnia 2025 r. – firmy zarejestrowane w KRS przed 1 stycznia 2025 r., od 1 lipca 2025 r. – firmy zarejestrowane w CEIDG do końca 2024 r., jeśli dokonują zmian we wpisie, od 1 października 2026 r. – wszystkie podmioty w CEIDG, od 1 października 2029 r. – sądy, trybunały i prokuratura. System zapewnia pełną elektroniczną korespondencję, jest bezpieczny i daje możliwość pobrania prawnie ważnego potwierdzenia nadania oraz odbioru dokumentów. System kaucyjny dla opakowań jednorazowych Od 1 października 2025 r. wprowadzony zostanie system kaucyjny dla: jednorazowych butelek plastikowych (do 3 litrów) – kaucja 50 groszy, puszek metalowych (do 1 litra) – kaucja 50 groszy, butelek szklanych wielokrotnego użytku (do 1,5 litra) – kaucja 1 zł. Opakowania objęte systemem będą oznakowane, a kaucję będzie można odzyskać bez konieczności okazania paragonu. Krajowy System e-Faktur (KSeF) Od 1 lutego 2026 r. e-faktury staną się obowiązkowe dla firm o przychodach powyżej 200 mln zł, a od 1 kwietnia 2026 r. dla wszystkich pozostałych przedsiębiorców. Podsumowanie Rok 2025 przynosi szereg zmian podatkowych, kadrowych i księgowych. Przedsiębiorcy powinni przygotować się na nowe obowiązki raportowe, dostosowanie systemów płatniczych i nowe regulacje dotyczące e-doręczeń oraz recyklingu opakowań.

Wercom

31 marzec 2025

Jakie-zmiany-czekają-przedsiębiorców-w-2025-roku