Jakie-zmiany-czekają-przedsiębiorców-w-2025-roku

Jakie zmiany czekają przedsiębiorców w 2025 roku?

Rok 2025 to wiele istotnych zmian dla przedsiębiorców. Część regulacji już obowiązuje, inne wejdą w życie w kolejnych miesiącach. Sprawdźmy najważniejsze nowości.

PIT kasowy dla przedsiębiorców

Od 1 stycznia 2025 r. przedsiębiorcy mogą skorzystać z metody kasowej przy rozliczaniu podatku dochodowego. Oznacza to, że przychód jest rozpoznawany dopiero w momencie otrzymania zapłaty, co poprawia płynność finansową, ale wymaga dokładniejszego monitorowania rozrachunków. Warunki skorzystania z kasowego PIT:

  • przychody poniżej 1 mln zł w poprzednim roku,
  • brak prowadzenia ksiąg rachunkowych,
  • zgłoszenie wyboru metody do 20 lutego 2025 r.

JPK CIT – nowe obowiązki sprawozdawcze

Od 1 stycznia 2025 r. wprowadzono obowiązek raportowania nowych struktur Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK CIT):

  • JPK_KR_PD – dotyczący ksiąg rachunkowych i rozliczenia podatku,
  • JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych.

Nowy obowiązek będzie wprowadzany stopniowo, początkowo obejmując duże firmy (przychody powyżej 50 mln euro), a od 2027 r. wszystkich podatników CIT.

Nowe struktury e-sprawozdań finansowych

Ministerstwo Finansów opublikowało nową wersję struktur logicznych e-sprawozdań finansowych (wersja 3). Zmiany dotyczą rachunku zysków i strat oraz niektórych opisów elementów raportowania.

Przelewy zgodne z ISO 20022

Od 2025 r. systemy bankowe stopniowo przechodzą na nowy standard wymiany danych ISO 20022. Nowy format:

  • poprawia interoperacyjność systemów finansowych,
  • bazuje na strukturze XML,
  • docelowo zastąpi SWIFT, SEPA, SORBNET i ELIXIR.

Zmiany będą wdrażane stopniowo do 2027 r.

Składka zdrowotna – zmiany w podstawie wymiaru

Od 1 stycznia 2025 r.:

  • zniesiono składkę zdrowotną przy zbyciu środków trwałych,
  • obniżono minimalną podstawę wymiaru składki do 75% minimalnego wynagrodzenia.

Aktualizacja wskaźników kadrowo-płacowych

Nowe wartości od 2025 r.:

  • płaca minimalna: 4666 zł (stawka godzinowa 30,50 zł),
  • prognozowane przeciętne wynagrodzenie: 8673 zł,
  • minimalna podstawa składek ZUS: 5203,80 zł.

Wolna Wigilia

Od 1 lutego 2025 r. Wigilia (24 grudnia) stanie się dniem wolnym od pracy. W zamian przewidziano dodatkową niedzielę handlową (7 grudnia 2025 r.).

Zmiany w dofinansowaniu PFRON

Nowe kwoty dofinansowania wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych:

  • 2760 zł – znaczny stopień,
  • 1550 zł – umiarkowany stopień,
  • 575 zł – lekki stopień.

Dla osób z orzeczeniem specjalnym kwoty są wyższe, np. 4140 zł dla znacznego stopnia niepełnosprawności.

Zaktualizowano wzory deklaracji m.in. PIT-8C, PIT-R, PIT-8AR, IFT-1/IFT-R. Nowe wersje obowiązują od 2025 r.

Wakacje składkowe

Od 1 listopada 2024 r. przedsiębiorcy mogą skorzystać z jednomiesięcznego zwolnienia z opłacania składek ZUS (bez składki zdrowotnej). Warunki:

  • firma zatrudnia maksymalnie 10 osób,
  • obrót do 2 mln euro.

Ochrona sygnalistów

Od 25 września 2024 r. firmy zatrudniające min. 50 osób muszą wdrożyć procedury ochrony sygnalistów. Dotyczy to także firm podlegających ustawie AML (np. biura rachunkowe, kantory, instytucje finansowe).

Urlop dla rodziców wcześniaków

Od 19 marca 2025 r. rodzice wcześniaków oraz dzieci wymagających dłuższej hospitalizacji otrzymają dodatkowy urlop macierzyński.

e-Doręczenia

e-doręczenia to nowa publiczna usługa rejestrowanego doręczenia elektronicznego (PURDE), która zastępuje tradycyjny list polecony. System obejmuje:

  • od 1 stycznia 2025 r. – podmioty publiczne, nowe firmy, zawody zaufania publicznego,
  • od 1 kwietnia 2025 r. – firmy zarejestrowane w KRS przed 1 stycznia 2025 r.,
  • od 1 lipca 2025 r. – firmy zarejestrowane w CEIDG do końca 2024 r., jeśli dokonują zmian we wpisie,
  • od 1 października 2026 r. – wszystkie podmioty w CEIDG,
  • od 1 października 2029 r. – sądy, trybunały i prokuratura.

System zapewnia pełną elektroniczną korespondencję, jest bezpieczny i daje możliwość pobrania prawnie ważnego potwierdzenia nadania oraz odbioru dokumentów.

System kaucyjny dla opakowań jednorazowych

Od 1 października 2025 r. wprowadzony zostanie system kaucyjny dla:

  • jednorazowych butelek plastikowych (do 3 litrów) – kaucja 50 groszy,
  • puszek metalowych (do 1 litra) – kaucja 50 groszy,
  • butelek szklanych wielokrotnego użytku (do 1,5 litra) – kaucja 1 zł.

Opakowania objęte systemem będą oznakowane, a kaucję będzie można odzyskać bez konieczności okazania paragonu.

Krajowy System e-Faktur (KSeF)

Od 1 lutego 2026 r. e-faktury staną się obowiązkowe dla firm o przychodach powyżej 200 mln zł, a od 1 kwietnia 2026 r. dla wszystkich pozostałych przedsiębiorców.

Podsumowanie

Rok 2025 przynosi szereg zmian podatkowych, kadrowych i księgowych. Przedsiębiorcy powinni przygotować się na nowe obowiązki raportowe, dostosowanie systemów płatniczych i nowe regulacje dotyczące e-doręczeń oraz recyklingu opakowań.

Komentarze (0)

Napisz komentarz

Nie ma tutaj jeszcze żadnego komentarza, bądź pierwszy!

Napisz komentarz
Dodaj komentarz

Przeczytaj również:

Przewodnik po ZUS IMIR – co to jest i jak go wygenerować?

ZUS IMIR to dokument, który zastąpił formularz ZUS RMUA, umożliwiając pracodawcom efektywne przekazywanie pracownikom informacji o odprowadzanych składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Co zawiera deklaracja ZUS IMIR? Dokument ten zawiera szczegółowe dane, takie jak: dane identyfikacyjne pracownika wymiar czasu pracy zestawienie składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe) podstawę wymiaru składek wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne informacje o przerwach w opłacaniu składek dane o wypłaconych zasiłkach i wynagrodzeniach za czas niezdolności do pracy Te informacje pomagają pracownikom w weryfikacji poprawności odprowadzanych składek Terminy i forma przekazania ZUS IMIR Płatnicy składek mają obowiązek przekazać roczną informację ZUS IMIR do 28 lutego roku następującego po roku rozliczeniowym. Za 2024 rok termin ten upływa 28 lutego 2025 roku. Informację można przekazać w formie papierowej lub elektronicznej, pod warunkiem uzyskania zgody pracownika na formę elektroniczną. Kiedy nie trzeba przekazywać ZUS IMIR? Obowiązek przekazania rocznej informacji nie dotyczy sytuacji, gdy: płatnik składek regularnie informuje pracowników o składkach w formie miesięcznej pracownik pobiera wyłącznie składkę zdrowotną pracownik jest emerytem lub rencistą W takich przypadkach roczna informacja jest przekazywana tylko na żądanie pracownika. Generowanie deklaracji rozliczeniowych w systemie HR Aby usprawnić proces generowania deklaracji i ich wysyłki do Urzędu Skarbowego oraz pracowników, warto skorzystać z dedykowanych do tego systemów , które automatyzują te procesy. Takie rozwiązania zapewniają aktualne wzory deklaracji na dany rok i ułatwiają zarządzanie procesami kadrowymi, takimi jak rekrutacja, onboarding, ewidencja czasu pracy czy kadry i płace. ZUS IMIR w enova365 Deklaracje IMIR można wygenerować np. w systemie enova365. Na kartotece pracownika jest możliwość przygotowania informacji IMIR zarówno za okresy miesięczne jak i za okres minionego roku. Informację IMIR można utworzyć za pomocą przycisku 'Nowy (ZUS IMIR). Uaktywnia on okienko, w którym jest możliwość wyboru typu deklaracji: miesięczna lub roczna. Następnie w polu Deklaracja za miesiąc należy wskazać miesiąc, za który ma zostać naliczona deklaracja IMIR lub jeżeli deklaracja jest przygotowana za okres roku to wówczas w polu Deklaracja za rok należy uzupełnić rok, za który ma zostać naliczona informacja IMIR. Po uzupełnieniu pozostałych danych, takich jak data oraz data wypełnienia (identyfikator deklaracji jest nadawany automatycznie), wybieramy Przelicz. Po zaakceptowaniu (OK) naliczonej deklaracji zostanie ona automatycznie przeniesiona na listę deklaracji ZUS IMIR. Naliczoną deklarację z poziomu listy deklaracji można: Otworzyć lub Usunąć (o ile pole 'Zatwierdzona’ nie zostało zaznaczone.).Przygotowaną i przeliczoną informację ZUS IMIR można wydrukować, wybierając opcję 'Informacja ZUS IMIR’ w menu drukarki. ZUS IMIR w  Symfonia R2Płatnik Możliwość seryjnego wydruku informacji zawierających te same dane co formularz IMIR, umożliwia pozycja menu głównego Raporty – Informacja miesięczna dla osoby ubezpieczonej. Przed wydrukiem należy określić pracowników, dla których mają zostać przygotowane informacje, oraz okres dochodów (listy płac uwzględniane na podstawie daty wypłaty). Przygotowane wydruki na ekranie możemy albo wydrukować (Drukuj wszystkie dokumenty), albo wybieramy funkcję wysłać mailem do poszczególnych pracowników (Wyślij wydruki do pracowników). Wydruk raportu dla pojedynczego pracownika dostępny jest bezpośrednio na liście pracowników. Zarządzanie procesami HR Nowoczesne systemy HR oferują kompleksowe zarządzanie procesami kadrowo-płacowymi, w tym: rekrutację i onboarding pracowników legalizację zatrudnienia cudzoziemców ewidencję czasu pracy i wnioski urlopowe kadry i płace zarządzanie szkoleniami delegowanie pracowników za granicę Dzięki tym funkcjonalnościom przedsiębiorstwa mogą efektywnie zarządzać swoimi zasobami ludzkimi. ZOBACZ TAKŻE: JPK CIT – Nowy obowiązek raportowania od 1 stycznia 2025 roku Podsumowanie ZUS IMIR to kluczowy dokument umożliwiający pracownikom weryfikację poprawności odprowadzanych składek. Płatnicy składek powinni pamiętać o terminowym przekazywaniu tych informacji oraz o sytuacjach, w których nie mają obowiązku ich dostarczania. Wykorzystanie nowoczesnych systemów może znacznie ułatwić proces generowania i przekazywania deklaracji rozliczeniowych.
Obrazek wyróżniający dla 'Przewodnik po ZUS IMIR – co to jest i jak go wygenerować?'
Logo firmy Wercom
zweryfikowano

5/5(1 głosy)

Wercom

Oprogramowanie ERP dla biznesu


enova365
+1
Wielkopolskie
15 osób
Zobacz profil
Branża
Automotive, Biura rachunkowe, Budownicza, Chemiczna, Dystrybucja, eCommerce, Elektronika, Hotelarstwo, Meblarska, Metalurgiczna, Produkcyjna, Sektor publiczny, Spożywcza FMCG, Transportowa, Tworzywa sztuczne, Usługi
Opis
Pełnimy rolę przewodnika przy wyborze oprogramowania ERP. Jesteśmy Złotym Autoryzowanym Partnerem Symfonii oraz Autoryzowanym Partnerem enova 365....
rozwiń